15 налоговых убежищ для криптовалют

15 налоговых убежищ для криптовалют

В этой статье рассматриваются некоторые из ведущих стран, с лояльным налогообложением для инвесторов в криптовалюту. 

Все большее число инвесторов и компаний готовы переехать в налоговые убежища, где криптовалюты освобождены от налогов или имеют благоприятную для криптовалют налоговую политику.

В этой статье рассмотрим 15 самых популярных направлений.

Криптовалюты оказались прибыльным классом активов для многих инвесторов и трейдеров за последнее десятилетие. Только за последний год такие активы, как Биткоин, Эфириум и другие крупные альткоины, выросли в цене во много раз.

Учитывая, что цены на криптовалюту вернулись на рекордно высокий уровень, некоторые трейдеры могут воспользоваться волатильностью рынка и получить прибыль для реинвестирования; другие инвесторы будут придерживаться метода покупки и удержания.

Помимо профиля риска, местоположение также играет роль в выборе между этими двумя стратегиями.

Когда инвестор торгует криптовалютой с целью получения прибыли, ему, возможно, придется заплатить довольно высокие налоги с полученного прироста капитала. 

Однако в некоторых странах крипто-прибыль не облагается налогом на прирост капитала или специальными налогами (такими как НДС и корпоративные налоги). Эти места также привлекательны для открытия бизнесов криптовалютными компаниям. 

Отсюда растущий интерес к налоговым убежищам.

Барбадос

Барбадос является привлекательным местом для криптоинвесторов и предпринимателей из-за его близости к США.

Островное государство создало финтех-песочницу для привлечения компаний, использующих налоговые льготы. 

В целом, Барбадос не считается абсолютным налоговым убежищем, но в нем установлены минимальные корпоративные налоги для офшорных компаний и их владельцев, в диапазоне 0-5,5%

Иностранец, проживающий на Барбадосе, облагается налогом только с дохода, полученного на Барбадосе, и, следовательно, прибыль от криптовалюты, полученная на иностранных биржах, выходит за рамки налогообложения.

Фондовая биржа Барбадоса внедрила эту технологию и даже разместила криптоактивы и токены безопасности для повышения торговой активности.

Беларусь

В 2017 году президент Беларуси Александр Лукашенко подписал Указ о превращении страны в цифровую экономику на основе криптовалюты. 

Указ исключил цифровые токены из тех же правил, которые применяются к традиционным рынкам в стране. Закон освобождает от налогов лиц, взаимодействующих с криптовалютами, до 1 января 2023 года. 

Бермуды

В 2018 году на Бермудских островах было принято всеобъемлющее постановление о цифровых активах, известное как Закон о бизнесе цифровых активов. На Бермудских островах нет налогов на доход или прирост капитала, и поэтому операции с криптовалютой не облагаются налогом. Более того, любые уплаченные налоги можно оплатить через USDC Circle.

За прошедшие годы страна привлекла множество криптовалютных компаний, включая Gemini, Bittrex и Circle, которые открыли офисы в этой налоговой гавани.  

Британские Виргинские острова

За последнее десятилетие Британские Виргинские острова (БВО) стали ведущим оффшорным налоговым убежищем для международного бизнеса, особенно в финансовом и технологическом секторе. 

Британские Виргинские острова не взимают никаких налогов на прирост капитала, подоходного налога или корпоративных налогов для компаний и физических лиц, проживающих там. 

Во время бума ICO стране удалось заманить множество криптопроектов. Одна из крупнейших криптовалютных бирж Bitfinex и ее дочерняя компания Tether расположены на Британских Виргинских островах.

Каймановы острова

Каймановы острова – еще одно популярное налоговое убежище для частных лиц и компаний. На Каймановых островах нет налогов на все виды криптоактивности. 

Из-за мягкого налогового законодательства Каймановы острова являются излюбленным местом для многих крипто-компаний. 

Например, BlockOne, которая разрабатывает блокчейн EOS, со штаб-квартирой на Каймановых островах собрала более 4 миллиардов долларов в рамках своего первоначального предложения монет (ICO) отсюда.

Германия

Одна из удивительных налоговых гаваней – это Германия. В Германии вам не нужно платить никаких налогов на прибыль, полученную от инвестиций в биткоин и другие криптовалюты, если они удерживаются более года. 

Более того, если вы продаете свой биткоин за фиатные деньги или обмениваете его на другие криптовалюты в течение одного года, все равно остается освобождение от уплаты налогов в размере до 600 евро (или 727 долларов США). 

Но если вы продаете свою криптовалюту в течение года и зарабатываете более 600 евро, это должно быть указано в разделе о доходах для налоговой отчетности.

Гонконг

Гонконг был популярным выбором для многих технологических компаний и инвесторов благодаря своей простой нормативно-правовой и налоговой системе. 

Кроме того, иностранный доход Гонконга не облагается налогом, как и налоговая система Мальты. Это помогло превратить город в глобальный финансовый центр, привлекая многих видных инвесторов в криптопространство. 

Согласно налоговому органу Гонконга, Департаменту внутренних доходов (IRD), если криптовалюты покупаются и хранятся в целях долгосрочного инвестирования, любая прибыль будет считаться капиталом и не будет облагаться налогом на прибыль.

Еще один важный момент, на который следует обратить внимание, заключается в том, что краткосрочная прибыль от криптовалютной деятельности в Гонконге, такой как торговля, будет облагаться налогом на прибыль, согласно отчету PwC.

Малайзия

Режим налогообложения криптовалюты в Малайзии очень похож на Сингапур. В Малайзии нет налогов на капитал, что делает ее еще одним привлекательным налоговым убежищем для инвесторов в криптовалюту. 

Inland Reserve Board, налоговый регулятор, пояснил, что прибыль от криптовалюты облагается налогом только в том случае, если она получена в результате торговой деятельности на криптовалютных биржах. 

Кроме того, нет положения о налогообложении транзакций с криптовалютой в соответствии с Законом о GST от 2014 года, хотя и велись разговоры о внесении изменений. 

Отсутствие системы косвенного налогообложения, такой как GST, облегчает компаниям работу с платформами криптосервисов и биржами, не влияя на налоги на транзакции.

Мальта

Мальта также известна как «остров блокчейнов» как маркетинговый ход для привлечения криптовалютных компаний. Binance, крупнейшая в мире биржа криптовалют, осуществляет свою деятельность на Мальте. 

Островное государство Мальта предлагает множество льгот для работающих там негосударственных (иностранных) компаний. Для зарубежных компаний и иностранных резидентов прибыль и прирост капитала не облагаются налогом, если они возникают за пределами Мальты и не переводятся в банковскую систему. 

Эффективная ставка корпоративного подоходного налога для неместных комапний, составляет всего 5%. Однако для компаний, зарегистрированных на Мальте, он намного выше.  

Эта налоговая система, основанная на денежных переводах, считается лазейкой к строгим налоговым законам в странах ЕС. Страна предлагает налоговые льготы только иностранным юридическим лицам, включая компании и иностранцев-резидентов.

Португалия

Португалия – одно из самых привлекательных налоговых убежищ для криптоинвесторов в Европе. 

В 2016 году налоговое управление Португалии постановило, что все транзакции с криптовалютой не будут облагаться налогом на прирост капитала и прибылью. 

Пуэрто-Рико

Пуэрто-Рико – еще один привлекательный вариант переезда для криптотрейдеров и инвесторов, особенно тех, кто хочет сэкономить на налогах на свои активы. 

Пуэрто-Рико находится на территории США, но считается иностранным государством для уплаты федерального подоходного налога США. Пуэрто-Рико хорошо известен Законом 22, который поддерживает нулевой налог на прирост капитала и только 4% ставку подоходного налога. 

Закон был принят в 2012 году для поощрения переезда состоятельных людей.

Швейцария

В Швейцарии обмен криптовалюты рассматривается как традиционные платежные операции. 

Согласно Швейцарской федеральной налоговой администрации, вся прибыль и убытки от криптовалютных транзакций, совершаемых физическими лицами, не подлежат налогообложению. 

Хотя физические лица освобождены от налога, прибыль, полученная криптовалютными предприятиями, облагается налогом в соответствии с законодательством Швейцарии.

Благодаря благоприятным налоговым правилам европейская страна является домом для многих криптовалютных фондов, таких как Ethereum, Tezos и Diem Association.

Словения

Криптовалюты считаются движимым имуществом в Словении. Согласно статье 32 Закона о подоходном налоге с физических лиц (также называемой ZDoh-2), подоходный налог с населения не уплачивается с доходов от продажи движимого имущества. 

Доходы от коммерческой деятельности с использованием криптовалют, таких как майнинг, облагаются налогом в размере 25% от годового дохода. 

Сингапур

Налоги в Сингапуре желательны, если вы являетесь долгосрочным инвестором во все активы, включая криптовалюту. Налог на прирост капитала в Сингапуре применяется не ко всем активам.

Криптовалюты также освобождаются от стандартного налога в размере 7% по системе налога на товары и услуги (GST) страны. 

Тем не менее, в апреле 2020 года Управление внутренних доходов Сингапура (IRAS) опубликовало руководство по электронному налогу, в котором разъясняется краткосрочная крипто-прибыль от торговой деятельности, которая облагается налогом как обычный доход. 

Прогрессивная ставка налога на резидентов Сингапура начинается с 0% до 20 000 долларов и заканчивается 22% для тех, кто зарабатывает более 320 000 сингапурских долларов. 

Сейшельские острова

Сейшельские острова – еще одна налоговая гавань, излюбленное место многих криптовалютных компаний. На архипелаге находится биржа криптодеривативов BitMEX. 

Доходы от криптовалюты, полученные в результате криптовалютной торговли или обменных операций на Сейшельских островах, полностью не облагаются налогами. Налоговые льготы применяются только к офшорным юридическим лицам и иностранным физическим лицам, проживающим там. 

Однако государственные или местные компании и граждане должны платить налоги на свой доход на Сейшельских островах. 

Заключение

Большинство стран взимают с инвесторов и трейдеров значительную часть крипто-прибыли в виде налогов на прирост капитала сверх подоходных налогов. Например, США, помимо прочих факторов, взимают 10-25% в зависимости от уровня дохода инвестора.

Компании и инвесторы, работающие с криптовалютой и другими цифровыми активами, обнаружили, что гораздо проще переместить свои офисы в налоговую гавань. 

Многие налоговые гавани, такие как Мальта, Сингапур и Каймановы острова, полностью перешли на технологию блокчейн, что упростило ведение криптовалютного бизнеса. 

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.